Оценка качества финансового менеджмента ГРСМБ за 2013 год |
по ГРСМБ - Администрация муниципального образования "поселок Никологоры" |
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателя |
Расчёт показателя (Р) |
Единицы измерения |
Макси-мальная суммарная оценка по направле-нию/ оценка по показателю |
Администрация муниципального образования "поселок Никологоры" |
исходные данные для расчёта показателя Р |
расчёт Р по формуле |
оценка |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
1. Оценка механизмов планирования расходов бюджета |
20 |
|
|
13 |
Р1 |
Р1 - количество дней задержки представления РРО |
день |
|
0 |
|
5 |
Своевременность представления реестра расходных обязательств ГРСМБ (далее – РРО) |
Р1 = 0 |
|
5 |
|
|
|
Р1 = 1 |
|
4 |
|
|
|
Р1 = 2 |
|
3 |
|
|
|
Р1 = 3 |
|
2 |
|
|
|
Р1 = 4 |
|
1 |
|
|
|
Р1 >= 5 |
|
0 |
|
|
|
Р2 |
Р2 = 100% x Sвп / S, где: |
% |
|
|
37,9 |
3 |
Доля бюджетных ассигнований, запланированных на реализацию муниципальных целевых программ |
Sвп – объём бюджетных ас-сигнований ГРСМБ на очеред-ной финансовый год, заплани-рованных на реализацию му-ниципальных целевых программ; |
|
|
10573,3 |
|
|
S – общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотрен-ных ГРСМБ на очередной финансовый год без учёта субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из бюджета Владимирской области |
|
|
27878,8 |
|
|
Р2 >= 50% |
|
5 |
|
|
|
Р2 >= 40% |
|
4 |
|
|
|
Р2 >= 30% |
|
3 |
|
|
|
Р2 >= 20% |
|
2 |
|
|
|
Р2 >= 10% |
|
1 |
|
|
|
Р2 < 10% |
|
0 |
|
|
|
Р3 |
Р3 = 100% x Sму / S, где: |
% |
|
|
0,0 |
0 |
Доля бюджетных ассигнований на предоставление муниципальных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых в соответствии с муниципальными заданиями |
Sму – объём бюджетных ассигнований ГРСМБ на пре-доставление муниципальных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказыва-емых ГРСМБ и подведомс-твенными муниципальными учреждениями в соответ-ствии с муниципальными заданиями на очередной финансовый год; |
|
|
|
|
|
S – общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРСМБ на очередной финансовый год |
|
|
30476,8 |
|
|
Р3 >= 70% |
|
5 |
|
|
|
Р3 >= 60% |
|
4 |
|
|
|
Р3 >= 50% |
|
3 |
|
|
|
Р3 >= 40% |
|
2 |
|
|
|
Р3 >= 30% |
|
1 |
|
|
|
Р3 < 30% |
|
0 |
|
|
|
Р4 |
P4 =KPx (1 - G/B) , где: |
шт. |
|
|
1,1 |
5 |
Количество передвижек в сводной бюджетной росписи, произведенных ГРСМБ в отчётном году |
КР – количество утвержден-ных передвижек бюджета ГРСМБ в сводной бюджет-ной росписи в отчётном году, произведенных по инициативе ГРСМБ, за исключением передвижек, вызванных изменением решения о бюджете; |
|
|
12 |
|
|
G – сумма объёмов бюджетных ассигнований ГРСМБ, утвержденная в бюджете за отчётный год, по состоянию на 01 января отчётного года; |
|
|
27801,8 |
|
|
B – суммарный объём расходов местного бюджета по состоянию на 01 января отчётного года. |
|
|
30476,8 |
|
|
Р4< = 10 |
|
5 |
|
|
|
10 < Р4 < = 20 |
|
4 |
|
|
|
20 < Р4 < = 30 |
|
3 |
|
|
|
30 < Р4 < = 40 |
|
2 |
|
|
|
40 < Р4 < = 20 |
|
1 |
|
|
|
50 < Р4 |
|
0 |
|
|
|
2. Оценка результатов исполнения бюджета в части расходов |
30 |
|
|
15 |
Р5 |
Р5 = 100% х Ркис/ Ркпр, где |
% |
|
|
100,0 |
5 |
Уровень исполнения расходов ГРСМБ за счёт средств местного бюджета (без учёта субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из бюджета Владимирской области) |
Ркис – кассовые расходы ГРСМБ за счёт средств бюджета (без учёта субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из бюджета Владимирской области) в отчётном периоде, |
|
|
27877,1 |
|
|
Ркпр – плановые расходы ГРСМБ за счёт средств бюджета Р (без учёта субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из бюджета Владимирской области) в соответствии с кассовым планом по расходам за отчётный период |
|
|
27878,8 |
|
|
Р5 = 100% |
|
5 |
|
|
|
Р5 >= 95% |
|
4 |
|
|
|
Р5 >= 90% |
|
3 |
|
|
|
Р5 >= 85% |
|
2 |
|
|
|
Р5 >= 80% |
|
1 |
|
|
|
Р5< 80% |
|
0 |
|
|
|
Р6 |
Р6 = 100% х Ркис(4кв) х 3/Ркис(9мес), где |
% |
|
|
118,6 |
0 |
Доля кассовых расходов без учёта расходов за счёт субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из бюджета Владимирской области, произведенных ГРСМБ и подведомственными ему муниципальными учреждениями в 4 квартале отчётного года |
Ркис(4кв) – кассовые расходы без учёта расходов за счёт субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из бюджета Владимирской области, произведенных ГРСМБ и подведомствен-ными ему муниципальными учреждениями в 4 квартале отчётного года, |
|
|
7897,3 |
|
|
Ркис(9мес) – кассовые расходы без учёта расходов за счёт субвенций, субсидий и иных межбюджетных тран-сфертов из бюджета Влади-мирской области, произведен-ных ГРСМБ и подведомственными ему муниципальными учреждениями за 9 месяцев отчётного года |
|
|
19979,7 |
|
|
Р5< = 25% |
|
5 |
|
|
|
25%< Р6 < 30% |
|
4 |
|
|
|
30%< Р6 < 35% |
|
3 |
|
|
|
35%< Р6 < 40% |
|
2 |
|
|
|
40%< Р6 < 45% |
|
1 |
|
|
|
Р6 => 45% |
|
0 |
|
|
|
Р7 |
Оценивается соблюдение установ-ленных сроков для доведения показателей бюджетной росписи по расходам ГРСМБ до подведомственных муниципаль-ных учреждений |
|
|
|
0 |
Своевременное доведение ГРСМБ показателей бюджетной росписи по расходам до подведомственных муниципальных учреждений |
- показатели бюджетной рос-писи по расходам доведены в установленные сроки |
|
5 |
|
|
|
- показатели бюджетной рос-писи по расходам доведены с нарушением установленного срока |
|
1 |
|
|
|
- показатели бюджетной рос-писи по расходам не доведе-ны |
|
0 |
|
|
|
Р8 |
Оценивается соблюдение установленных сроков для составления бюджетной росписи ГРСМБ и внесения изменений в неё |
|
|
5 |
Своевременное составление бюджетной росписи ГРСМБ и внесение изменений в нее |
- бюджетная роспись ГРСМБ составлена (внесены изменения) с соблюдением установленных сроков |
|
5 |
|
|
|
- бюджетная роспись ГРСМБ составлена (внесены изменения) с нарушением установленных сроков |
|
0 |
|
|
|
Р9 |
Наличие правового акта ГРСМБ, содержащего: |
|
|
|
0 |
Качество Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет подведомственных ГРСМБ муниципальных учреждений |
1) процедуры составления, ведения и утверждения бюджетных смет подведомственных муниципальных учреждений; |
|
|
|
|
|
2) процедуры составления и представления расчётов (обоснований) к бюджетным сметам подведомственных муниципальных учреждений; |
|
|
|
|
|
3) порядок ведения бюджетных смет; |
|
|
|
|
|
4) процедуры составления и представления проектов бюджетных смет |
|
|
|
|
|
- если правовой акт ГРСМБ соответствует требованиям пунктов 1 – 4 |
|
5 |
|
|
|
- если правовой акт ГРСМБ соответствует требованиям трех пунктов из четырех |
|
4 |
|
|
|
- если правовой акт ГРСМБ соответствует требованиям двух пунктов из четырех |
|
3 |
|
|
|
- отсутствует Порядок составления, утверждения и ведения бюджетных смет подведомственных ГРСМБ бюджетных учреждений |
|
0 |
|
|
|
Р10 |
Р10 = 100% х Оуточ/Рп, где |
% |
|
|
0,0 |
5 |
Оценка качества планирования бюджетных ассигнований |
Оуточ – объём бюджетных ассигнований, перераспреде-ленных за отчётный период (для ГРСМБ, имеющих подве-домственную сеть учреж-дений – между подведом-ственными муниципальными учреждениями) без учёта изменений, внесенных в свя-зи с уточнением местного бюджета, |
|
|
0 |
|
|
Рп – объём бюджетных ассигнований за отчётный период в соответствии с решением о бюджете |
|
|
30475,1 |
|
|
Р10 = 0 |
|
5 |
|
|
|
Р10<= 5% |
|
4 |
|
|
|
Р10 <= 10% |
|
3 |
|
|
|
Р10 <= 15% |
|
2 |
|
|
|
Р10 <= 20% |
|
1 |
|
|
|
Р10 > 20% |
|
0 |
|
|
|
3. Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета |
20 |
|
|
15 |
Р11 |
Р11 = Дтн , где |
тыс. руб |
|
|
|
5 |
Наличие у ГРСМБ и подведомственных ему муниципальных учреждений нереальной к взысканию дебиторской задолженности* |
Дтн – объём нереальной к взысканию дебиторской задолженности ГРСМБ и подведомственных ему муниципальных учреждений по расчётам с дебиторами на начало текущего года |
|
|
0 |
|
|
Р11 = 0 |
|
5 |
|
|
|
Р11 > 0 |
|
0 |
|
|
|
Р12 |
Р12 = Дтоп - Дтнг, где |
% |
|
|
617,2 |
0 |
Изменение дебиторской задолженности ГРСМБ и подведомственных ему муниципальных учреждений в 1 квартале по сравнению с началом года |
Дтнг – объём дебиторской задолженности ГРСМБ и подведомственных ему муниципальных учреждений на начало текущего года, |
|
|
3528,4 |
|
|
Дтоп – объём дебиторской задолженности ГРСМБ и подведомственных ему муниципальных учреждений за 1 квартал текущего года |
|
|
4145,6 |
|
|
Дебиторская задолженность отсутствует на начало текущего года и за 1 квартал текущего года |
|
5 |
|
|
|
Р12 < 0 (снижение дебиторской задолженности) |
|
4 |
|
|
|
Р12 = 0 (дебиторская задол-женность не изменилась) |
|
2 |
|
|
|
Р12 > 0 (допущен рост дебиторской задолженности) |
|
0 |
|
|
|
Р13 |
Р13 = Ктп , где |
тыс. руб |
|
|
|
5 |
Наличие у ГРСМБ и подведомственных ему муниципальных учреждений просроченной кредиторской задолженности |
Ктп – объём просроченной кредиторской задолженности ГРСМБ и подведомственных ему муниципальных учрежде-ний по расчётам с кредитора-ми на начало текущего года |
|
|
0 |
|
|
Р13 = 0 |
|
5 |
|
|
|
Р13 > 0 |
|
0 |
|
|
|
Р14 |
Р14= ( Кткм - Ктнм)п < S/12 где |
|
|
|
|
5 |
Ежемесячное изме-нение кредиторской задолженности ГРСМБ и подведом-ственных ему муни-ципальных учрежде-ний в течение отчётного периода |
(Кткм - Ктнм)п > 0 (наличие прироста кредиторской задолженности), |
|
|
0 |
(Кткм - Ктнм)п |
|
Ктнм – объём кредиторской задолженности ГРСМБ и подведомственных ему муниципальных учреждений на начало месяца, |
|
|
0 |
|
|
|
Кткм – объём кредиторской задолженности ГРСМБ и подведомственных ему муниципальных учреждений на конец месяца, |
|
|
0 |
|
|
п – порядковый номер месяца в году, |
|
|
|
|
|
S – общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотрен-ных ГРСМБ на текущий фи-нансовый год в соответствии с решением о бюджете. |
|
|
30476,8 |
(S/12) |
|
2539,7 |
|
(Кткм - Ктнм)п < S/12 (по каждому месяцу в отчётном периоде) |
|
5 |
|
|
|
(Кткм - Ктнм)п > S/12 (хотя бы в одном месяце отчётного периода) |
|
0 |
|
|
|
4. Оценка состояния учёта и отчётности |
10 |
|
|
10 |
Р15 |
В рамках оценки данного показате-ля позитивно рассматривается сам факт наличия сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств |
|
|
|
5 |
Представление в сос-таве годовой бюд-жетной отчётности сведений о мерах по повышению эффек-тивности расходова-ния бюджетных сред-ств |
- представлены сведения |
|
5 |
|
|
|
- не представлены сведения |
|
0 |
|
|
|
Р16 |
Оценивается соблюдение сроков ГРСМБ при представлении годовой бюджетной отчётности |
|
|
|
|
5 |
Соблюдение сроков представления ГРСМБ годовой бюджетной отчётности |
- годовая бюджетная отчётность представлена ГРСМБ в установленные сроки |
|
5 |
|
|
|
- годовая бюджетная отчётность представлена ГРСМБ с нарушением установленных сроков |
|
0 |
|
|
|
5. Оценка организации контроля |
20 |
|
|
15 |
Р17 |
Оценивается проведение ГРСМБ мониторинга результатов деятель-ности подведомственных муници-пальных учреждений и составление рейтинга результатов деятельности подведомственных муниципаль-ных учреждений |
|
|
|
0 |
Проведение ГРСМБ мониторинга результатов деятельности подведомственных муниципальных учреждений |
- наличие отчёта о проведе-нии мониторинга результатов деятельности подведомствен-ных муниципальных учрежде-ний и публикации рейтинга результатов деятельности подведомственных муници-пальных учреждений на офи-циальном сайте администра-ции муниципального образования "поселок Никологоры" в сети Интернет |
|
5 |
|
|
|
- отсутствие отчёта о прове-дении мониторинга резуль-татов деятельности подве-домственных муниципальных учреждений и публикации рейтинга результатов деятель-ности подведомственных муниципальных учреждений на официальном сайте адми-нистрации муниципального образования "поселок Никологоры" в сети Интернет |
|
0 |
|
|
|
Р18 |
Р18 = 100% х Кфн/ Квкм , где |
|
|
|
0,0 |
5 |
Нарушения, выявленные в ходе проведения ведомственных контрольных мероприятий в отчётном финансовом году |
Кфн – количество ведомственных контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены финансовые нарушения в отчётном периоде, |
|
|
0 |
|
|
Квкм – количество ведомственных контрольных мероприятий, проведенных в отчётном периоде |
|
|
1 |
|
|
Р18 = 0 |
|
5 |
|
|
|
Р18 <= 5% |
|
4 |
|
|
|
Р18 <= 10% |
|
3 |
|
|
|
Р18 <= 15% |
|
2 |
|
|
|
Р18 <= 20% |
|
1 |
|
|
|
Р18 <= 25% |
|
0 |
|
|
|
Р19 |
Р19 = 100% х Кснх/ Квкм , где |
|
|
|
|
5 |
Наличие недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей, выявленных в ходе ведомственных контрольных мероприятий |
Кснх – количество ведомственных контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены случаи недостач, хищений денежных средств и материальных ценностей за отчётный период, |
|
|
|
|
|
Квкм – количество ведомственных контрольных мероприятий, проведенных в отчётном периоде |
|
|
1 |
|
|
|
Р19 = 0 |
|
5 |
|
|
|
Р19 <=0, 5% |
|
4 |
|
|
|
Р19 <= 1,0% |
|
3 |
|
|
|
Р19 <= 1,5% |
|
2 |
|
|
|
Р19 <= 2,0% |
|
1 |
|
|
|
Р19 <= 2,5% |
|
0 |
|
|
|
Р20 |
Наличие правового акта ГРСМБ, обеспечивающего наличие проце-дур и порядка осуществления ведомственного финансового контроля |
|
|
|
5 |
Наличие правового акта ГРСМБ об организации ведомственного финансового контроля |
- наличие правового акта ГРСРБ об организации ведомственного финансового контроля |
|
5 |
|
|
|
- отсутствует правовой акт ГРСМБ |
|
0 |
|
|
|
6. Оценка исполнения судебных актов |
5 |
|
|
5,0 |
Р21 |
Р21 = 100% x Sиск / Е, где: |
% |
|
|
0,0 |
5 |
Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам |
S иск – сумма, взысканная за счёт средств местного бюджета по поступившим в адрес ГРСМБ исполнительным документам и подведомственных ему муниципальных учреждений по состоянию на конец отчётного периода; |
|
|
0 |
|
|
Е – кассовое исполнение расходов ГРСМБ и подведомственных ему муниципальных учреждений за отчётный год |
|
|
30475,1 |
|
|
Р21 = 0 |
|
5 |
|
|
|
Р21 > 0 |
|
0 |
|
|
|
Максимальная суммарная оценка качества финансового менеджмента ГРСРБ |
105 |
|
|
73,0 |